>> >> IRS Data Web Snares För det mesta låg- och medelinkomst skattebetalare

IRS Data Web Snares För det mesta låg- och medelinkomst skattebetalare

Anonim

(IStockPhoto)

Internal RevenueService bygger på tekniken mer än någonsin för att snusa skattebedrägerier med hjälp av robo-revisioner och data mining - men hittills har det fångat mycket av minnows, och stora fiskar är fortfarande eluding detection.

Även om miljontals konton screenas online och matchas mot sina digitala filer på annat håll, kommer IRSs datainställningsverktyg inte att vara nära att samla in de 400 miljarder dollar i skattedrag som beräknas ske varje år. Området där dess robo-revisioner har haft störst effekt är på skattedeklarationer för låginkomstskattebetalare som försöker göra anspråk på inkomstskattekredit. Sammantaget uppgick bedrägliga fordringar till 2 miljarder dollar, bara 0, 01 procent av de totala enskilda skatterna. EITC var det största enskilda överensstämmelseproblemet som nämns.

Det beloppet förväntas stiga under det kommande räkenskapsåret, eftersom IRS utökar användningen av data mining för att inkludera personuppgifter för miljontals skattebetalare. Den sofistikerade dataförsättnings- och mönsterigenkänningstekniken, som i stor utsträckning utvecklats av IBM under det senaste decenniet, kommer att uppnå inkomststegen för att inkludera fler medelinkomst- och småföretagare som specificerar avdrag, men det är osannolikt att det påverkar De komplicerade arkiveringen av skattebetalare med hög nettovärde i de högsta 5 procenten av inkomstinkomsterna, säger skatteexperter som har studerat IRS-planerna.

"Realtid" -revisioner av elektroniska avkastningar. IRS: s nästa fas i högteknologiska skatteinsamling kommer att vara att skapa en "realtids kontroll" av avkastningen för att "matcha dem med information från tredje part", säger amerikanska finansinspektionen för skatteförvaltningen J. Russell George i vittnesmål inför kongressen . Från och med i år kan IRS-verktygen spåra alla kreditkortstransaktioner, till att börja med. Byrån har också instruerat agenter på att använda onlinekällor som sociala medier och e-handelswebbplatser inklusive eBay, liksom den rika data som genereras av mobila enheter. I ett kontroversiellt utlämnande i april visade ACLU dokument där IRS: s generalsekreterare sa att byrån kunde titta på e-postmeddelanden utan teckningsoptioner, men IRS har sagt att den inte kommer att använda denna kraft.

Medan byrån har avböjt att ge detaljer om vilka tredjeparts personuppgifter som kommer att användas i robo-revisioner och data mining, har det meddelat regering och industrin att dess datorer kan skanna flera nätverk samtidigt för att samla "matchning" "omfattande profiler för varje skattebetalare i Amerika. Sådana profiler kommer sannolikt att inkludera inköpsrekord, resor, sociala interaktioner och information som inte är tillgänglig för allmänheten, såsom hälsoprogram och filer från andra offentliga utredare, enligt IRS-dokument.

IRS svarade inte på skriftliga förfrågningar om information om sitt program. Men George gav kongressen en översikt i april för de ambitiösa målen med sin 1 miljard dollar "modernisering" som gav den tillgång till dussintals databaser som den inte tidigare använt. "Denna förmåga är utformad för att mata in i en enda, konsoliderad skattebetalars konto databas som kommer att stödja utplaceringen av nästa generations skattebetalare service och verkställighet funktioner, " George sagt i vittnesmål.

Men de många problem som redan uppstått med de relativt enkla skärmarna som används för intjänade inkomstskattekreditfilister tyder på att det kan finnas större problem framöver för skattebetalarna. Redan har oberoende rådgivare till IRS offentligt varnat för att byrån inte är beredd att ta nästa stora steg. "Lite har uppnåtts för att avlägsna förvirringen och osäkerheten i samband med dessa regler", säger en rapport från en IRS-skatterådgivande kommitté som studerar nya problem som användningen av tredjepartsnät och datautvinning. Andra IRS-rådgivare har varnat för att bristen på öppenhet och sekretess hos IRS kan undergräva skattesamlingssystemets trovärdighet.

Stora problem med små robo-revisioner. Historien visar att allmänhetens bekvämlighet och jämn service inte är en hög prioritet för IRS när den lanserar ny teknik. De robo-revisioner som riktar sig mot inkomstskattekredit har orsakat problem för miljontals arbetstagare med låg inkomstinkomst, befolkningen minst beredda att överklaga skattefall och en som saknar lobbyklyftan hos stora bokföringsföretag som hjälper till att utarbeta skattelagstiftning för high-end individer och företag. Resultatet är att hundratusentals legitima filister har fått sina avkastningar frusna sedan programmet började och antalet fortsätter att stiga varje år, säger National Taxpayer Advocate Nina Olson, som leder en organisation på cirka 2000 advokater som hjälper amerikanska skattebetalare att lösa problem och arbeta med IRS.

Ökad revision av EITC-mottagarna har reella konsekvenser för låginkomst amerikaner. Krediten representerar 25 procent av intäkterna för de genomsnittliga filerna som påstår det, visar IRS-poster. Fördröjda återbetalningar har lett till en kontanterkris för miljontals filers, och "räntebärande" räntebärande långivare raced för att fylla tomrummet för de som förväntar sig EITC-pengar tidigare, rutinmässigt laddar räntorna på 35 till 100 procent innan regeringen ändrade sina regler för att förhindra missbruk.

Olson säger att IRS inte har gjort tillräckligt för att utbilda skattebetalare om hur man gör anspråk på krediten, vilket innebär beräkningar baserade på progressiva inkomstnivåer och en fasningsformel som har förvirrat även professionella skatteförberedare. Eftersom det rör sig om familjemedlemmar uppstår exempelvis skillnader i vem som kan göra anspråk på kredit i fall av gemensam vårdnad för skilsmässiga eller föräldrade föräldrar.

IRS säger att den riktar sig till denna kredit eftersom den är allmänt missbrukad. De som gör anspråk på inkomstskattekredit revideras dubbelt så ofta jämfört med genomsnittet för alla skattebetalare, rapporterna från nationella skattebetalare. Olson säger att den aggressiva strävan efter skattebedrägerier har skrämmat några från tilltalande revisioner eller till och med anspråk på krediten. IRS själv säger att så mycket som 25 procent av de personer som är berättigade inte hävdar det. Och i motsats till andra klasser av revisioner fryses avkastningen så snart som frågor uppkommer och återbetalningar utfärdas inte förrän fallet är rensat. Många som överklagar vinner sina fall, men bristen på professionell hjälp är ett hinder. En undersökning av skattebetalarens advokat fann att de som lyckas få representanter till ett IRS-överklagande var dubbelt så sannolikt att vinna.

IRS lanserade en stor reklamkampanj när den gick efter identitetsstöld, men har nästan ingenting sagt om detta mycket större program som involverar "realtid" -revisioner med hjälp av tredje parts nätverk, inklusive sådan information som kreditkortsavgifter. Byrån har avslöjat så få detaljer att vissa skatteexperter som har arbetat nära IRS-länderna tyder på att dess avsikt verkar vara en "gotcha" -strategi som syftar till att fånga skattebedrägerier snarare än att avskräcka dåligt beteende och uppmuntra efterlevnad. IRS: s egen rådgivande kommitté, bestående av högskattexpert och chefer, säger att människor arbetar i mörkret även när det gäller grundläggande frågor. För skatteområdet att förstå hur man ska följa, måste en tydlig förståelse för ett "tredjeparts betalningsnät definieras", sade utskottet i en novemberrapport.

"Är de för hemlighetsfulla? Förmodligen", säger Joel Slemrod, professor i företagsekonomi vid University of Michigan, som studerar effekterna av regeringens politik på konsumentbeteende. "De kan inte berätta för allmänheten allt de gör, men jag vet inte varför de är så hemlighetsfulla som de är."

Vad som är känt är att IRS gradvis har flyttat till ett system med elektroniskt "poäng" avkastning, enligt skatteexperter som arbetat nära med byrån. Poängen tilldelas för ovanliga avdrag, olämpliga krediter, mattefel och andra misstänkta poster på avkastning. Viktigast är att screeningprogrammet tilldelar en poäng för hur sannolikt en revisions framgång blir och hur mycket tid det kan ta en agent att stänga ett ärende. Det beräknar till och med hur många timmar en hörsel kan behöva. Byråns nedskärningar betyder att färre agenter är tillgängliga för att följa upp revisioner. Resultatet är att "låghängande frukt" får valts för granskningar. När programmet lanserades i mitten av 2000-talet, uppgav IRS att sådana fall inte skulle vara prioriterade. Budgetbegränsningar har flyttat den uppfattningen.

"Det finns en kostnads-nyttoanalys tillämpad i poängen, säger Eric Toder, en ekonom som är medordförande för Urban Institute-Brookings Institution Tax Policy Center. Han har tidigare arbetat som konsult till IRS och dess övervakare på frågor om skatteinsamling.

Dold inkomst är osynlig. I motsatta slutet av inkomstspektrumet är det mycket dyrare att jaga ner höginkomstskattdodger. En låginkomstfamilj kan bli flaggad av robo-revisionen för ett mattefel på en $ 1 500 studentlånskredit som kan samlas in med ett enkelt brev från IRS. En tvivelaktig investering på $ 5 miljoner i en skuldswap i euro som involverar onoterade derivat och saknar ett tydligt ekonomiskt syfte utöver skatteundandragande, även om det upptäcks, kan kräva en resa till en Liechtensteinbank för att träffa ett lag advokater och revisorer. Ofta utgör denna typ av skatteåtgärd ett multimillion-dollar-satsning på IRS: s tunna resurser med låga odds att betala.

IRS har blivit mer proaktiva när det gäller att rikta in banker och finansinstitut som hjälper till med olaglig skattedragning med offshore-konton. Men det tekniska trycket är i stor utsträckning inriktat på inhemska filers. Samtidigt uppskattar en rapport från tidigare McKinsey & Co. ekonom James Henry att 100 000 superrika individer världen över har $ 9, 8 biljoner stashed i offshore konton.

Det betyder att en stor del av de 15 miljarder dollar amerikanska investeringarna i världsekonomin genererar inkomster som alltmer är otillgängliga för amerikanska skattemyndigheter, sade inspektören General George i sitt vittnesbörd. Privata uppskattningar tyder på att det kan vara så mycket som 125 miljarder dollar i skatteflykt, sa han. Det ligger på toppen av IRS 400 miljarder dollar "skatteklyfta" som beräknas till stor del genom att granska och följa upp befintliga skattedeklarationer och kontrollera kontrollens giltighet, men inte vidröra "orapporterad" eller dold inkomst. George berättade för kongressen att globala skatteslag inte riktas mot att "att identifiera dold inkomst i internationell verksamhet är mycket svår och tidskrävande".

Utvidgningen av IRS-tekniken var härledd för att den skulle kunna leda till mer skattebedrägeri för rätta. Men Toder säger, "Det är osannolikt att de kan flytta det numret så mycket." Den mest sannolika gruppen som kommer att fångas, säger Toder, att vara småföretag, filers av Schedule C "side business" -utgifter och oberoende entreprenörer vars inkomster inte backas upp av en W2-lönerapport. Denna grupp antas utgöra den största delen av den så kallade "skatteklyftan".

Undvik kontrovers, IRS-smygstrategi. Framöver kommer många fler människor att känna den påträngande nypen av IRS-robo-revisioner och personuppgifter, även om de kanske inte vet vilka personuppgifter som används. Juridiska och sekretessexperter, liksom IRS National Taxpayer Advocate, har uppmanat byrån att dela detaljer om vilka dokument den granskar i revisioner. Genom att arbeta i samarbete med skattebetalarna kommer det mer sannolikt att vinna samarbete och överensstämmelse, argumenterar de. IRS har berättat att kongressen kan avslöja sina insatser. Byrån föredrar en "stealth" -strategi för att inte informera skattebetalarna om vilken information som används, vilken fungerande IRS-kommissionär Steven T. Miller berättade för kongressen är "mindre påträngande".

IRS följer filosofin av den tidigare Obama-lagstiftaren, Cass Sunstein, som förespråkar att använda teknikverktyg och beteendemässiga vetenskapspolitiker för att "knyta" människor att göra det rätta. När det gäller IRS har den här politiken hittills fallit mest på låginkomst skattebetalare och har gjort lite att samla väsentligt mer skatteintäkter.

I slutändan kan myndighetens arv mätas i förlorad integritet, säger Harry Surden, University of Colorado-Boulder Law School-docent och tidigare kollega vid Stanfords center för datorer och juridik, som har gjort djupgående studier om användningen av teknik genom regering. Han har funnit att datautvinning och ny teknik möjliggör en nivå av regeringens intrång i personliga liv som få inser är möjligt. I en utfrågning denna månad sade Iowa-republikanska senatorn Charles Grassley, IRS: s fungerande kommissionsledamot Miller, inte tillräckligt för att förklara byråns ståndpunkt om "missbruk av intrång i privatlivet", och tillade att "IRS måste ta denna fråga på allvar och en ledig förklaring är otillräcklig." Han ringde för att "klargöra den sanna politiken skriftligen" om hur och varför det använder privat elektronisk kommunikation i skattearbete.

"Du kan få skatteklyftan nära noll, men det skulle verkligen inte vara en bra policy att spendera så mycket", säger Michigan-sakkunnig Slemrod. "Det är inte heller tillrådligt på samma sätt att det inte är en bra policy att sätta någon på varje hörn av varje gata för att utrota gatukriminalitet."

Tekniska och juridiska experter säger att för sådana stora utökningar av regeringen i människors liv gör det enkelt att göra det som är lagligt kan ha oavsiktliga effekter som kan skada ett system som kräver samarbete från skattebetalare och juridiska gemenskapen.

"När teknologisk förändring i förmågan att analysera och aggregera data möjliggör aktiviteter som är olika, inte bara i grad men i natura, bör vi som samhälle ha möjlighet att tänka på huruvida vi ska gå ner den vägen" Surden, som arbetade som programmerare för Cisco Systems innan han studerade lag på Stanford University. "Som ett offentligt ansvarigt organ, säger han, " bör IRS informera allmänheten om tekniken tillåter dem att analysera data på sätt som inte var möjligt tidigare. Det borde vara en öppen diskussion vi alla deltar i. "